合理享受税收政策，从源头实现帮企业降本。税收筹划方案，申请税收扶持+财政奖励

-手返税园区，无纳税门槛，可垫税，欢迎咨询和实地考察，如需了解政策稳定，详情请联系我:185-2865-8188

一、返税政策核心框架：从“政策洼地”到“产业生态”

政策导向升级

禁止违规返税：2025年8月，国家发改委等四部委发布《关于规范招商引资行为有关政策落实事项的通知》，全面清理“先征后返”“即征即退”等变相返税政策，禁止以税收奖励、财政贡献奖等名义返还税款。

行业负面清单：灵活用工、网络货运、再生资源回收等平台企业违规返税被叫停，个人所得税、车船税返还及出口补贴等行为被禁止。

存量政策清理：2025年8月底前全面废止违规存量政策，复杂项目设置过渡期至2027年8月。

返税政策转型方向

国家普惠政策落地：地方需帮助企业“应享尽享”高新技术企业、研发费用加计扣除等国家统一税费优惠。

营商环境优化：提升行政效率（如出口退税压缩至3个工作日）、强化法治保障（柔性执法）、完善配套服务（人才引进、子女教育）。

产业生态构建：围绕主导产业延伸产业链，吸引“链主”企业与“专精特新”企业，推动“两业融合”（先进制造业与现代服务业）与“两化转型”（数智化、绿色化）。

返税政策实施方式

直接退税：政府按地方留存比例返还企业已缴纳的税款（如增值税地方留存50%，企业所得税留存40%）。

间接优惠：通过加速折旧、投资抵免等政策间接减轻企业负担。

阶梯式返税：纳税额越高，返税比例越高（如年纳税50-100万：增值税返65%，所得税返60%；年纳税超1000万：均返80%）。

二、入驻条件与操作流程

企业资质要求

合法经营：需具备营业执照及相关经营资质。

产业方向匹配：与园区主导产业或重点发展领域一致（如集成电路、人工智能、生物医药等）。

经济实力与创新能力：需有一定投资规模、发展潜力及技术创新能力。

纳税合规：需在指定区域内按时缴纳税款，保持良好纳税记录。

就业创造：承诺在区域内创造一定数量就业岗位。

申请与审核流程

政策了解：深入研读返税政策内容、条件及要求。

申请提交：向相关部门提交申请，附上投资计划、财务报表等证明材料。

审核评估：相关部门审核企业投资规模、产业方向、纳税合规性及就业创造情况。

批准与公示：审核通过后公示企业名单，公示期满后按规定退还税款。

监督与检查：定期检查企业履行承诺情况，违规者取消政策资格并追回已退税款。

三、典型区域与园区推荐

上海临港新片区

研发费用加计扣除比例达175%，远超返税收益。

制造业、科研、软件、生态保护等行业可按月全额退还留抵税额。

投资低碳技术项目可享企业所得税优惠税率12%、资源税减免50%。

主导产业：集成电路、人工智能、生物医药。

政策亮点：

案例：某汽车零部件企业入驻后，通过参与新能源汽车产业链，获得设备采购补贴（购置光刻机补贴30%，上限1亿元）与人才补贴（最高15%），综合成本降低25%，且享受增值税返税7%与所得税优惠15%。

河南驻马店豫南交通走廊园区

对新材料研发项目提供前三年所得税地方留成100%奖励、30亩土地“零地价”先行供应。

标准化厂房63万平方米、110千伏双回路供电、日供天然气20万立方米。

主导产业：总部经济、大宗贸易、新材料。

政策亮点：

服务机制：“金牌店小二”机制将项目对接、工商注册、环评能评等五大环节纳入内部流转表，企业只需与一名政务代表对接，审批时间压缩42%。

重庆梁平总部经济产业园

增值税地方留存比例50%，奖励扶持企业75%-90%；企业所得税留存40%，奖励扶持75%-90%。

奖励资金按月兑现，政策稳定。

政策亮点：

服务内容：提供公司注册、税务登记、银行开户等全套服务，以及财税指导、政策培训、年度审计等支持。

四、企业布局策略建议

合规性优先

终止违规返税条款，转型为技术创新补贴、研发费用加计扣除、设备更新补贴等合规支持方式。

评估政策调整对成本与竞争力的影响，寻求财税或法律人士意见，确保整改方案合法。

聚焦国家普惠政策

充分利用高新技术企业研发费用加计扣除（比例达175%）、增值税留抵退税、绿色税收优惠等政策，降低税负成本。

布局产业生态

选择主导产业园区，围绕地方产业延伸产业链，形成协同发展生态圈。

推动“两业融合”与“两化转型”，利用税费政策鼓励企业提升数智化、绿色化水平。

创新合规支持方式

制定人才引进和激励政策，为外籍人才、高层次人才提供便利服务。

加强与金融机构联动，推动“税银互动”扩围增效，解决企业融资难题。